Als ondernemer wil je natuurlijk kosten besparen én je bedrijf mogelijk duurzamer maken. Goed nieuws: er zijn, ook in 2025, diverse fiscale regelingen die investeringen in energie-efficiëntie en milieuvriendelijke technologieën financieel aantrekkelijker maken. In dit artikel legt Countus deze regelingen kort uit.
1. Energie-investeringsaftrek (EIA)
De EIA is een belastingvoordeel voor bedrijven die investeren in energiebesparende technologieën of duurzame energieopwekking. Het mooie van deze regeling is dat je 40% van de investeringskosten kunt aftrekken van je fiscale winst. Dit zorgt dus direct voor een lager belastingbedrag.
Voorbeeld
Stel, je investeert € 100.000 in energiezuinige apparatuur. Dan kun je dankzij de EIA € 40.000 aftrekken van je winst, waardoor je belasting betaalt over een lager bedrag.
Voorwaarden:
- De investering moet voldoen aan de Energie-investeringslijst (EIL), dit is een lijst van erkende energie-efficiënte technieken
- Je moet je investering aanmelden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) voordat je de investering doet
2. Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Wil je investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan kan de MIA voordelen bieden. Je kunt 27%, 36% of 45% van de investeringskosten aftrekken, afhankelijk van de milieu-impact van de investering. Dit varieert van machines die energie besparen tot technologieën die de uitstoot van schadelijke stoffen verminderen.
Investeren in een CO2-neutrale productielijn helpt je dus niet alleen helpen om je ecologische voetafdruk te verkleinen, maar zorgt ook voor een belastingaftrek.
Voorwaarden:
- De investering moet staan op de Milieu-investeringslijst (MIL)
- Ook de MIA moet je aanvragen bij de RVO voordat je de investering doet
3. Vamil (Willekeurige Afschrijving Milieu-investeringen)
Met de Vamil-regeling kun je bepaalde milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen willekeurig afschrijven. Dit betekent dat je zelf kiest wanneer je de afschrijving boekt, waardoor je belasting kunt uitstellen en je de liquiditeit verbetert.
Dit is vooral handig voor bedrijven die in 1 keer grote investeringen willen doen, maar de belastingdruk willen spreiden.
Voorbeeld
Je koopt een milieuvriendelijke machine en mag zelf kiezen wanneer je de afschrijving boekt. Zo kun je belasting uitstellen, wat je financiële positie op korte termijn ten goede komt.
Voorwaarden:
- De investering moet in de milieu-investeringenlijst staan
- Je kunt de afschrijving spreiden, maar je moet de kosten wel binnen een redelijke periode afschrijven
Waarom zou je gebruikmaken van deze regelingen?
De EIA, MIA en Vamil zijn aantrekkelijke regelingen voor als je wil investeren in een duurzame toekomst. Ze bieden niet alleen belastingvoordelen, maar helpen je ook om als bedrijf te verduurzamen en je concurrentiepositie te versterken. Dit zijn de belangrijkste voordelen op een rij:
- Financieel voordeel: Je kunt een groot deel van de investeringskosten aftrekken, wat direct invloed heeft op je belastingaangifte
- Verbeterde liquiditeit: Door de Vamil kun je je belastingverplichtingen spreiden, wat je bedrijf kan helpen in economisch uitdagende tijden
- Duurzaam ondernemen: Je draagt bij aan een beter milieu en versterkt je reputatie als duurzaam bedrijf, wat steeds belangrijker wordt voor klanten en partners
Aanmelden
Ben je van plan te investeren? Meld je investering voor de EIA en MIA dan vooraf aan bij de RVO en zorg ervoor dat je bedrijfsmiddel op de lijst staat van erkende technieken. Voor de Vamil kun je de afschrijvingen op het moment dat het jou uitkomt aanvragen.
Meer informatie: www.rvo.nl/subsidies-financiering/mia-vamil/ondernemers
Met dank aan (auteur van dit artikel): Countus Recreatie en Horeca
“Vind je deze materie toch wat ingewikkeld of wil je tijd besparen op de aanvraag? Neem dan contact op met de bedrijfsadviseurs van Countus. Wij hebben een team dat gespecialiseerd is in de bedrijfsvoering op recreatiebedrijven en hebben aanvragen voor EIA, Mia en Vamil al wat vaker ingevuld en aangevraagd voor onze opdrachtgevers.”
Countus Team recreatie